Юридическое обслуживание офшорных компаний

фшорная компания — иностранная компания, зарегистрированная в офшорном центре стран предоставляющей особые льготы. Такие компании обладают правом работы только за рубежом, не по месту своей регистрации. Небольшие страны поощряют создание на своей территории офшорных компаний, чтобы развивать офшорный бизнес, приносящий дополнительный доход этим странам.

Смотреть: список офшорных зон

Одной из наиболее популярных целей использования офшорной компании является оптимизация налогов. С помощью верно структурированной офшорной компании можно также достичь следующих преимуществ: защита собственности, анонимность и конфиденциальность, оптимизация расходов, облегчённые требования отчётности и бюрократии.

24 ноября 2014 года был подписан закон, направленный на деофшоризацию российской экономики. Реформа касается любого российского бизнеса, использующего зарубежные холдинговые, торговые и казначейские компании, сделок российского бизнеса, традиционно структурируемых через зарубежные юрисдикции. И, что не менее важно, всех физических лиц — налоговых резидентов России, инвестирующих через иностранные компании, в том числе из офшорных стран.

Введение закона требует принципиального пересмотра иностранных корпоративных структур российского бизнеса, решения новых задач по сбору и раскрытию информации и подготовке новой отчетности, внедрения компаниями новых бизнес-процессов и дополнительных контрольных процедур, направленных на управление новыми налоговыми рисками.

Услуги в области реструктуризации

• Инвентаризация иностранной части существующей холдинговой, финансовой, лицензионной, торговой структуры, а также структуры управления иностранными активами группы с точки зрения положений Закона. Оценка налоговых рисков в количественном выражении
• Проработка иностранных либо российских структур, альтернативных двухуровневым структурам владения, финансирования и лицензирования
• Разработка вариантов упрощения иностранных корпоративных структур и консолидации активов на уровне компаний, имеющих достаточную степень присутствия, проработка пошаговых планов и их осуществление. Ликвидация, исключение из структуры «лишних» иностранных компаний
• Разработка и содействие во внедрении решений в отношении существующей системы управления, бизнес-процессов и документооборота между российскими и иностранными компаниями группы
• Проработка персональных холдинговых механизмов, иностранных структур без образования юридического лица. В общем виде речь идет о фондах, трастах и т.д.
• Анализ налоговых последствий для бенефициаров бизнеса (российских налоговых резидентов) при проведении реструктуризации.

Мы будем рады оказать вам содействие в отношении выполнения указанных выше задач, подготовить рекомендации по снижению уровня применимых рисков, провести анализ возможных решений, разработать детальные планы перехода, обеспечить юридическое сопровождение, осуществить получение налоговых и иных регуляторных согласований, а также реализовать иные необходимые решения и организовать мероприятия, которые повысят эффективность.

Услуги по подготовке новой отчетности

Основные направления решения новых задач – разработка соответствующих бизнес-процессов, их (частичная) автоматизация, привлечение провайдеров для выполнения части данных процессов.

Наши услуги определяются с учетом ваших потребностей и могут включать широкий спектр вопросов – от методологической поддержки до полного аутсорсинга. При этом услуги будут оказываться с применением автоматизированного решения Top Expert Biz.

Организация «комплаенс-офиса»:

• Разработка групповой политики для текущего контроля за соблюдением нового законодательства
• Разработка регламента взаимодействия «комплаенс-офиса» с бизнес-подразделениями
• Регулярная независимая проверка соблюдения требований нового законодательства

Аутсорсинг для контролирующих компаний:

• Подготовка уведомлений об участии в иностранной организации
• Подготовка уведомлений о КИК, включая анализ оснований для освобождения прибыли КИК от налогообложения, в том числе:
  • Расчет эффективной ставки налога
  • Расчет доли пассивных доходов
  • Расчет прибыли (убытка) КИК на базе локальной аудированной финансовой отчетности или первичных документов.

Аутсорсинг для контролируемых компаний:

• Подготовка финансовой и налоговой отчетности по локальным стандартам.

Координация:

• Координация процесса получения необходимых данных от иностранных компаний
• Помощь в мониторинге информации о сборе данных и подготовке локальной отчетности, а также отчетности по КИК с помощью специальных автоматизированных решений.

Услуги по подаче уведомлений об иностранных компаниях и структурах

Уведомление должны подавать физические лица и организации, которые являются налоговыми резидентами России и владеют прямо или косвенно более чем десятью процентами в иностранных организациях.  В некоторых случаях уведомлять нужно также о «структурах» – трастах, фондах, партнерствах, в которых лицо является учредителем, бенефициаром, партнером и т.п.

Уведомление подается о каждой иностранной компании и «структуре».

Какую информацию должно содержать уведомление?

В отношении каждой иностранной компании уведомление должно содержать следующую информацию:

• Наименование (в русской и латинской транскрипциях)
• Страну регистрации
• Регистрационный номер
• Код налогоплательщика (при наличии)
• Адрес в стране регистрации
• Дату возникновения (прекращения) участия
• Доля и структура участия налогоплательщика в каждой организации.

Форма уведомления

Приказ об утверждении формы уведомления об иностранных организациях, включая проект самой формы, прошел стадию общественного обсуждения и должен быть принят в ближайшее время.

Когда нужно подавать уведомление?

Уведомление об участии в иностранных организациях по состоянию на 15 мая 2015 года нужно подать до 15 июня 2015 года. Исключение составляют случаи, когда участие в иностранной компании прекращено или иностранная структура без образования юридического лица ликвидирована до 14 июня 2015 года включительно. В дальнейшем подавать уведомления нужно в течение месяца с даты возникновения (изменения доли) участия в иностранной организации, а также в случае прекращения участия в иностранных организациях.

Что нужно сделать уже сейчас?

Хотя до срока подачи уведомления еще осталось время, подготовку лучше начинать уже сейчас.  Важно определить:

• Перечень иностранных компаний и «структур», которые необходимо указывать в уведомлении
• Наличие информации, требуемой для заполнения уведомления
• Возможные налоговые последствия и риски, связанные с информацией, отражаемой в уведомлении, и меры по их минимизации.

Собирать недостающую информацию и при необходимости автоматизировать процесс для формирования уведомления (что немаловажно при большом объеме компаний) требуется уже сейчас.

Нужна помощь?

Специалисты нашей компании будут рады помочь в процессе подготовки и подачи уведомления, в частности, при решении следующих задач:

• Проработка методологической позиции о необходимости предоставления уведомления в отношении конкретных компаний и «структур»
• Определение периметра и сбор необходимой информации
• Реализация программного решения для автоматизации процесса подготовки и формирования уведомления
• Заполнение уведомления и его подача в налоговые органы
• Анализ налоговых последствий и рисков, связанных с отражаемой в уведомлении информацией, и определение мер по их минимизации.